DUE DILIGENCE DE TERCEROS COMO INSTRUMENTO DE COMPLIANCE Y MITIGACIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES

Resumen

El presente artículo analiza la due diligence de terceros como un instrumento esencial de compliance y mitigación de riesgos en el entorno corporativo contemporáneo. A diferencia de la due diligence tradicional aplicada en operaciones de fusiones y adquisiciones (M&A), la modalidad orientada a proveedores y socios contractuales posee un carácter cotidiano, integrándose a las rutinas empresariales como práctica preventiva y estratégica de gobernanza. El objetivo del estudio es demostrar cómo la adopción sistemática de este procedimiento contribuye a la reducción de riesgos jurídicos, financieros y reputacionales, al mismo tiempo que fortalece la conformidad regulatoria y la confianza en las relaciones comerciales. Metodológicamente, la investigación se estructura a partir de revisión doctrinaria, normativa y del análisis de documentos institucionales, en particular de guías de integridad aplicables al sector privado. Este enfoque permite delimitar el concepto de due diligence de terceros, diferenciarlo de otras modalidades y evaluar su correlación con los programas de compliance, especialmente en el contexto de la legislación brasileña y de los estándares internacionales de integridad. El artículo también evidencia los beneficios prácticos de la due diligence de terceros, como mayor seguridad en las negociaciones, refuerzo de la reputación institucional y mejora en la calidad de las decisiones contractuales. Asimismo, se presentan los principales desafíos derivados de la complejidad regulatoria, la diversidad de jurisdicciones y la evaluación de la cultura corporativa. Se concluye que la due diligence de terceros se consolida como herramienta indispensable para la sostenibilidad empresarial y para la preservación de la integridad en las relaciones contractuales.